Платят ли пенсионеры налог на имущество и какие на него льготы в 2023 году?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли пенсионеры налог на имущество и какие на него льготы в 2023 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Условия предоставления
Налог на имущество для пенсионеров предоставляется при соблюдении нескольких условий, в частности:
- Объект, на который оформляется послабление находится в собственности управомоченного лица (пенсионера);
- Объект не сдается в аренду и не используется для извлечения прибыли иным способом;
- Недвижимость относится к одной из следующих категорий:
- Квартира;
- Комната;
- Частный дом;
- Строение, используемое для профессиональной творческой деятельности;
- Гараж;
- Машиноместо;
- Дачный домик, хозяйственная постройка или объект бытового назначения (при условии, что его площадь не превышает лимитов в 50 квадратных метров и строение располагается на землях соответствующего назначения).
Послабления на иные виды имущества
Региональное законодательство может предусматривать налоговые льготы и на другое имущество пенсионеров:
- Земельные участки:
- На общероссийском уровне льгота на указанную категорию имущества доступна только для:
- Инвалидов;
- Малых коренных народов;
- Участников ВОВ;
- Лиц, пострадавших от атомных, ядерных аварий и катастроф;
- Каждый регион вправе проявлять самостоятельную инициативу при определении размеров и оснований предоставления льготы на земельные наделы;
- Транспортный налог:
- Если в регионе проживания пенсионера действуют налоговые послабления по транспортному сбору, то реализовать правомочие возможно лишь в отношении одного объекта (автомобиля);
- Частные особенности льгот зависят от конкретного региона. Власти некоторых субъектов предоставляют пенсионерам такие привилегии, как:
- полная отмена бремени (города федерального значения);
- освобождение от взноса, если мощность транспортного средства меньше 100 л.с.;
- 80% скидка на ставку по транспортному налогу, если мощность не превышает 150 единиц (Новосибирск и его агломерация);
- Освобождение от бремени на 50% (Самарская область).
- Претендовать на полное освобождение от уплаты транспортного сбора могут пенсионеры:
- Признанные героями РФ или СССР;
- Получившие орден Славы (3 степени);
- Ветераны ВОВ;
- Инвалиды (1,2 группы);
- Пострадавшие от ядерных аварий.
Что делать, если не согласен с оценкой
Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.
«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.
В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
В России создано большое количество налогов. В основном они направлены на взимание денег с той или иной недвижимости. Что можно рассказать о прочих объектах, которыми владеет пожилой человек?
Транспортный налог. Для регулирования его оплаты придумали отдельный областной налог. В основном, пенсионеры освобождаются от его оплаты или им предоставляют скидки. В каждом регионе это оформлено по-разному, подробную информацию следует уточнить в администрации города.
ВАЖНО !!! Если у пенсионера в пользовании есть земля, то для взимания денег за владение осуществляется посредством земельного налога. Закон обязывает оплачивать его все категории граждан, вне зависимости от возраста. Получается, что пенсионеры не освобождаются от оплаты.
Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам
Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.
Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.
Смотрите также: налог с продажи квартиры, полученной по наследству.
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.
- Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
- Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
- Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
- У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
- Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
- Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
- Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
- Итоги
Послабления на иные виды имущества
Региональное законодательство может предусматривать налоговые льготы и на другое имущество пенсионеров:
- Земельные участки:
- На общероссийском уровне льгота на указанную категорию имущества доступна только для:
- Инвалидов;
- Малых коренных народов;
- Участников ВОВ;
- Лиц, пострадавших от атомных, ядерных аварий и катастроф;
- Каждый регион вправе проявлять самостоятельную инициативу при определении размеров и оснований предоставления льготы на земельные наделы;
- Транспортный налог:
- Если в регионе проживания пенсионера действуют налоговые послабления по транспортному сбору, то реализовать правомочие возможно лишь в отношении одного объекта (автомобиля);
- Частные особенности льгот зависят от конкретного региона. Власти некоторых субъектов предоставляют пенсионерам такие привилегии, как:
- полная отмена бремени (города федерального значения);
- освобождение от взноса, если мощность транспортного средства меньше 100 л.с.;
- 80% скидка на ставку по транспортному налогу, если мощность не превышает 150 единиц (Новосибирск и его агломерация);
- Освобождение от бремени на 50% (Самарская область).
- Претендовать на полное освобождение от уплаты транспортного сбора могут пенсионеры:
- Признанные героями РФ или СССР;
- Получившие орден Славы (3 степени);
- Ветераны ВОВ;
- Инвалиды (1,2 группы);
- Пострадавшие от ядерных аварий.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца, а также может быть несколько совладельцев данного имущества.
Какой вид данной собственности, от этого и зависит сумма по налогообложению на данную недвижимость.
Категории собственников приватизированного жилья могут быть:
- Индивидуальный владелец жилого помещения — платить сумму налога положено ему самостоятельно;
- Долевые владельцы приватизированного жилья — данная недвижимость имеет несколько владельцев, которым чётко определена их доля в данной квартире. Все долевые владельцы обязаны уплатить сумму налога, за долю в приватизированной квартире. Размер начислений зависит от доли в жилье;
- Совладельцы собственного жилья — владеют недвижимостью на правах общей собственности и также должны уплатить сумму положенного сбора на недвижимость. Налогоплательщиком за квартиру может выступать кто-то один по совместной договорённости совладельцев.
Платят ли пенсионеры налог на имущество?
Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:
- квартира или комната;
- жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
- гараж, машино-место;
- объект незавершенного строительства;
- единый недвижимый комплекс;
- иные здания, сооружения, строения и т.п.
За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.
Как рассчитать длительность владения недвижимостью
Для того чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ при реализации жилья, потребуется установить период владения им.
- Период нахождения жилья в собственности в случае с наследством начинает свой отсчет с того момента, как наследодатель скончался, то есть с даты открытия дела.
- Если пенсионер приобрел жилье по ДДУ или по уступке права требования, то период владения недвижимостью начинается с даты оформления права собственности на нее.
- В ситуации с покупкой квартиры у ЖКС период владения исчисляется с того момента, когда сумма паевых взносов целиком выплачена, а акт приема-передачи жилья оформлен и подписан.
- Если жилье было приватизировано, то период владения им начинается с момента заключения соответствующего договора (при проведении процедуры до 1998 или оформления права собственности (после 1998).
- В случае долевого владения период исчисляется с даты регистрации права на построенный объект. Дата подписания акта приема-передачи с компанией-застройщиком непринципиальна.
Федеральные и региональные налоговые льготы для пенсионеров: в чем разница
Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:
| Разновидность льгот | Федеральные льготы | Региональные льготы |
| Кем утверждаются | Правительством РФ | Властями на местах |
| Кто может оформить | Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания | Жители конкретного субъекта РФ |