Договор займа — все о заключении и исполнении в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор займа — все о заключении и исполнении в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Договор займа между юрлицами, скачать который можно ниже, представляет собой документ, согласно которому одна организация передает другой денежные средства, подлежащие возврату через определенный срок с процентами или без них. При оформлении процентного займа договор включает размер процентов, которые начисляются за пользование деньгами. В договор обязательно вносят условие о возврате всей суммы денег в определенный срок в полном размере вместе с начисленными процентами, либо проценты уплачиваются ежемесячно в течение срока действия договора до дня возврата займа.

Стандартная структура договора займа

• Вступительная часть. Здесь указывают название «Договор займа между юрлицами», с процентами он будет или нет («процентный»/ «беспроцентный»), дату и место составления, наименование каждой стороны и Ф.И.О. руководителей, действующих от лица компаний.

• Предмет договора. В этой части прописывают сумму займа и условие о том, что заемщик обязуется вернуть долг вместе с процентами.

• Права и обязанности сторон. Заимодавец обязан перечислить денежные средства на банковский счет заемщика, а заемщик берет на себя обязательство вернуть их вместе с процентами не позднее конкретной даты.

• Ответственность сторон. Тут следует указать, какую ответственность будут нести организации, если они не выполнят условия процентного договора займа между юрлицами, образец которого будет приведен далее. Оговаривается размер возможных санкций, при несвоевременном исполнении обязанностей заемщиком.

• Ответственность и порядок действий сторон при наступлении форс-мажорных обстоятельств. При наступлении таких обстоятельств каждая сторона обязуется немедленно поставить в известность другую сторону. Если это требование не будет выполнено, виновной стороне придется полностью возмещать убытки.

• Порядок разрешения споров. Здесь отмечают, что решение спорных вопросов будет осуществляться путем ведения переговоров или в порядке, установленном законодательством РФ.

• Условия прекращения договора.

• Адреса и реквизиты сторон.

К существенным условиям договора займа относятся:

• сведения о заемщике и заимодавце (наименования, юридические адреса, реквизиты);

• сумма одалживаемых денежных средств;

• процентная ставка за пользование заемными средствами;

• крайний срок, до которого заемщик должен вернуть займ;

• порядок возврата денежных средств.

Дополнительными условиями являются:

• ответственность сторон за несоблюдение условий договора;

• порядок решения споров;

• действия организаций при возникновении форс-мажорных ситуаций.

Договор займа предполагает возврат одолженной суммы или имущества. Учитывая, что собственник компании заинтересован в её развитии, он может не требовать погашения долга. Может ли учредитель простить займ? Как законодательство расценивает эту ситуацию в 2023 году?

Отказ от требования погасить займ учредителя возможен, при этом прощение долга не должно влиять на платёжеспособность заимодавца в отношении других кредиторов, если они есть (ст. 415 ГК РФ).

Можно ли сразу указать в тексте, что заём является безвозвратным? Нет, потому что правовая природа займа не допускает этого. Прощение долга прекращает обязательства заёмщика и должно быть оформлено отдельным письменным соглашением сторон или односторонним уведомлением от заимодавца. В документе учредитель указывает реквизиты договора и сумму долга, а также подтверждает, что обязательства организации-должника прекращаются в одностороннем порядке.

Безусловно, здесь возникает доход в размере суммы прощённого долга. Доход относится к внереализационным, ведь он получен не от продажи товаров или услуг организации. Облагается внереализационный доход согласно выбранному режиму налогообложения, например, на ОСНО это 20%, а на УСН – 6%.

Обратите внимание: если участник, отказавшийся требовать возврат задолженности, имеет в компании долю более 50% уставного капитала, то внереализационный доход здесь не возникает, и налог не начисляется (основание – статья 251 НК РФ). Такое прощение долга признаётся безвозмездной финансовой помощью, но заимодавцем в этом случае может быть только физическое лицо.

Процедура возврата средств и уплаты процентов

При передаче ценностей обязательно заключается документ, в котором четко прописываются обязанности каждой стороны и что будет, если условия будут нарушены. Даже если у получателя средств возникнут финансовые или иные проблемы, это не дает ему права нарушить условия и отказать в возврате долга.

Что касается возврата средств, то есть несколько вариантов:

• каждый месяц, в виде фиксированной платы, которая согласована по соглашению сторон
• ежеквартально
• ежегодно
• в конце срока действия сделки

Что касается процентов, то они могут быть:

• выплачены в конце срока договора
• включены в платеж, который заемщик обязан ежемесячно, или раз в три месяца перечислять на счет своего кредитора

О налоговых последствиях

При процентном заёме налог выплачивают в зависимости от суммы процентов (признаваемых расходами). Когда заём безвозмездный (беспроцентный) либо проценты указаны ниже нормы, то нужно показать сотрудникам налоговой службы выгоду от сделки.

Вопросы со стороны налоговых организаций возникают из-за возможной выгоды одной из сторон в форме процентной экономии. Статья 251 Налогового кодекса не приемлет включения таких ссуд в налоговую базу, поэтому все виды налогов заёмщик может не платить.

Договор беспроцентного займа (ДБЗ) является документом, свидетельствующим о соглашении между заимодателем и заемщиком, цель которого – передача денег или других активов для временного безвозмездно использования его заемщиком.

Советы при составлении соглашения

Когда формируется данный контракт, желательно каждой стороне учитывать несколько рекомендаций:

• непременно важно проверить вписанные паспортные данные представителя организации, а также сведения относительно компании, так как если информация будет ложной или ошибочной, то велика вероятность, что документ будет признан ничтожным;
• контракт должен содержать данные о том, что была произведена передача денежных средств;
• если составляется договор займа в валюте, то непременно указывается курс определенного банка, а также прописывается метод возврата денег;
• в некоторых случаях беспроцентный займ может оспариваться налоговой службой, считающей его способом получения дополнительной выгоды в виде неуплаты процентов — стоит посоветоваться с юристом компании, если сумма такого заема существенная;
• все деньги или ценности непременно передаются от одной компании другой при наличии свидетелей.

Таким образом, составить соглашение между двумя юрлицами относительно передачи конкретной суммы денег от одной компании другой, несложно. Для этого используется типовой документ, заполняемый в соответствии с основными требованиями и рекомендациями. Благодаря его наличию сделка считается официальной, а также не возникает никаких проблем для займодавца при возврате своих средств от недобросовестного заемщика.

Заемные правоотношения подразумевают двухстороннее соглашение, в силу которого займодатель передает в собственность заемщику некую материальную ценность, обладающую родовым признаком. Заемщик, в свою очередь, обязуется вернуть займодателю эквивалентную материальную ценность в сроки, установленные договором.

Как правило, в качестве заемных средств выступают деньги в любой валюте, однако это могут быть и золотые слитки, бриллианты или биткоины. Основное юридическое свойство займа – это передача материальной ценности в собственность, которой заемщик может распоряжаться по своему усмотрению с условием возврата не той же ценности, которую он получил, а ее эквивалента – рублей, долларов или пуговиц.

1. Договор займа является основным доказательством наличия долга. Он считается заключенным с момента передачи суммы заемщику.
2. Последствия, которые наступают для заемщика в случае нарушения им условий ДЗ предусмотрены ст. 811 ГК РФ.
3. Требование о взыскании к физическому лицу предъявляется в суд по месту жительства ответчика, а к организации — по ее юридическому адресу.
4. Вы вправе требовать через суд не только возврата суммы долга, но и проценты за пользование займом (ст. 809 ГК РФ) и за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ), а также договорную неустойку и просить суд обратить взыскание на заложенное должником имущество.
5. Если составлялся договор поручительства, то вы можете взыскать с поручителя долг, проценты и договорную неустойку.
6. Предъявить требование о возврате долга по договору займа вы вправе в течение 3 лет. При уважительной причине пропущенный срок можно восстановить по закону.
7. Обращайтесь в мировой суд с заявлением о выдаче судебного приказа, если обе стороны ДЗ физические лица, договор составлен в письменной форме и размер подлежащих взысканию денежных сумм не превышает 500 тыс. руб.
8. При наличии спора подготовьте исковое заявление и направьте его в районный суд.
9. Обращайтесь в арбитражный суд с заявлением о выдаче судебного приказа или с исковым заявлением, если сторонами договора займа являются юридические лица и ИП.
10. Без уплаты госпошлины заявления в суд у вас не примут. Сумма госпошлины зависит от цены требований и определяется по ст. 333.19 НК РФ и ст. 333.21 НК РФ.

А вам приходилось взыскивать задолженность по договору займа через суд? Возникли ли сложности при составлении заявления и пользовались ли вы примерами из сложившейся судебной практики?

• Договор займа (возвращение займа осуществляется в рассрочку)
• Договор займа (проценты на сумму займа уплачиваются одновременно с основной суммой займа по истечении срока, на который предоставляется заем)
• Договор целевого займа
• Договор займа денег с уплатой процентов.
• Договор займа между физическими лицами
• Договор о займе денег
• Дополнительное соглашение о продлении срока действия договора займа, заключенного для оплаты ремонта и восстановления автомобиля, принадлежащего заемщику
• Договор займа
• Договор займа (вариант 2)
• Образец. Договор беспроцентного займа между акционером закрытого акционерного общества и обществом
• Образец. Договор беспроцентного займа между акционером закрытого акционерного общества и обществом с залоговым обеспечением (залог имущества)
• Образец. Договор беспроцентного займа между работником закрытого акционерного общества и обществом
• Образец. Договор беспроцентного займа между работником закрытого акционерного общества и обществом с залоговым обеспечением (залог имущества)
• Образец. Договор беспроцентного займа, обеспеченного поручительством, между акционером закрытого акционерного общества и обществом
• Образец. Договор займа (беспроцентного)
• Образец. Договор займа (беспроцентного) с выплатой суммы займа по частям
• Образец. Договор займа с залоговым обеспечением
• Образец. Договор займа, заключенный для оплаты ремонта и восстановления автомобиля,принадлежащего заемщику
• Образец. Положение об условиях и порядке предоставления займов работникам и акционерам закрытого акционерного общества
• Образец. Расписка заемщика в получении денежной суммы по договору займа
• Образец. Расписка займодавца в получении всей денежной суммы по договору займа
• Образец. Расписка займодавца в получении части денежной суммы по договору займа
• Образец. Срочное обязательство индивидуального заемщика по договору займа, заключенного между работником (акционером) закрытого акционерного общества и обществом
• Образец. Договор о займе денег с неустойкой
• Образец. Договор о прекращении обязательства соглашением сторон о замене одного обязательства другим, а также его исполнением

Правовое регулирование

По договору заема заимодатель предоставляет заемщику деньги или другие вещественные объекты, а заемщик обязуется вернуть их в том же количестве к обозначенной дате.

Договор заема – это реальное соглашение, которое считается заключенным с момента непосредственной передачи его предмета.

Таким образом, при заключении договора беспроцентной ссуды между двумя юридическими лицами моментом его вступления в силу считается непосредственное перечисление денежных средств на расчетный счет фирмы-заемщика.

Законодательство наделяет заимодавца правом на получение процентов за предоставление заемных средств. Договором заема устанавливается размер процентов и порядок их начисления.

Если в документе об условиях начисления процентов ничего не говорится, их размер определяется ставкой рефинансирования по месту нахождения организации-заемщика.

Договор заема может быть безвозмездным, если в нем не прописаны иные условия, а также, если предметом соглашения являются вещи (статья 809 ГК РФ).

Получается, что если в договоре заема между двумя юридическими лицами не говорится прямо, что соглашение является беспроцентным, оно будет считать возмездным.

Компания-заемщик обязана возвратить компании-заимодателю полученную сумму ссуды в сроки, предусмотренные заключенным соглашением.

Если в документе не указан срок возврата, сумма заема должна быть возвращена в течение 30 дней с момента поступления такого требования от заимодателя.

Сумма беспроцентной ссуды может быть возвращена ранее установленного срока, если иное не предусмотрено соглашением. Заем считается выплаченным с момента зачисления денег на банковский счет заимодателя.

Что делать, если заемщик не возвращает долг?

Достаточно часто люди, столкнувшись с такой ситуацией, обращаются не в суд, а в правоохранительные органы. Как правило, уголовное дело открывается при обвинении должника в том, что он изначально не собирался возвращать долг. Это уже рассматривается, как мошенничество. Хотя практика показывает, эффективность таких действий очень мала. Часто полиция не реагирует на более серьезные правонарушения. Поэтому ваше заявление о мошенничестве может быть отложено «в долгий ящик», и расследование этого дела может затянуться на многие месяцы. Поэтому рекомендуется прибегнуть к более надежному способу возврата своих средств.

Если в оговоренные сроки заемщик не возвращает имущество, взятое во временное пользование, можете сообщить ему о своем намерении подать иск в суд. Как правило, это позволяет решить проблему без судебного разбирательства. Хотя кредитор может сразу подать заявление в суд, что является законным способом возврата своего имущества. Как правило, по решению суда взысканием долга начинает заниматься исполнительная служба. При этом должнику дополнительно будут насчитываться пеня и штрафы. Поэтому в его интересах, как можно раньше рассчитаться со своим долгом.

Можно ли выдавать заём

Законодательство разрешает выдавать беспроцентный заём между юридическими лицами. Причём выдавать заём могут как независимые, так и взаимозависимые (аффилированные) организации.

Это значит, что беспроцентный заём можно оформить в том числе между:

• материнской и дочерней организациями;
• организацией и её учредителем (управляющим);
• организацией и организацией, где один и тот же учредитель.

При беспроцентном займе между юридическими лицами налоговые последствия минимальны для заимодавца, а для заёмщика их вообще нет.

Почему для заимодавца риски всё-таки присутствуют? Дело в том, что ФНС может посчитать, что заимодавец выдачей беспроцентного займа пытается получить необоснованную налоговую выгоду. Обычно это происходит, когда инспекторы доказали, что организация скрыла доход от полученных процентов. Тогда юрлицу придётся доплатить налог, оплатить пени и штраф.

Поскольку денежный займ наиболее распространенный, рассмотрим его особенности.

Выдать займ и получить его может как любое физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо. При этом (если конечно выдача займов и кредитов – не ваша основная деятельность) лицензия для этой операции вам не потребуется.

По общему правилу договор займа в письменном виде можно не заключать, если он составлен между физическими лицами и его размер не превышает более 10 тысяч рублей. Если хотя бы одна сторона – юридическое лицо – в любом случае. Да, расписка в Гражданском кодексе упомянута, но, как показывает практика, ее редко кто заполняет правильно, поэтому возьмите себе за правило – есть займ – есть договор.

Существенное условие, без указания которого договор будет считаться незаключенным только одно – сумма займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Сумму займа можно указать в рублях, условных единицах или в валюте, но если стороны – резиденты РФ, сами операции должны производиться исключительно в российских рублях.

Срок займа – определяется договором. Можно указать конкретную дату, можно период (например, календарный год), можно определить срок возврата моментом востребования.

В случае если займ предоставлен до востребования или срок не указан – сумма подлежит возврату в течение 30 дней со дня предъявления соответствующего требования. Вы можете предусмотреть договором иной срок возврата.

Досрочный возврат процентного займа допускается только в двух случаях:

• с согласия займодавца. Его можно упомянуть в договоре, можно получить в виде отдельного документа;

• в случае если это заемщик – гражданин, а займ предоставлен для личного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, сумма может быть возвращена досрочно при условии предупреждения займодавца не менее чем за 30 дней до возврата.

Продление договора и допсоглашение об изменении процентной ставки

Довольно часто на практике встречаются случаи изменения процентной ставки вместе с пролонгацией договора займа. Многие кредитные организации идут на снижение процентов по займу, чтобы заемщику было легче рассчитаться с долгом. Для этого банки применяют различные программы реструктуризации долга по кредиту. Однако, в данном случае заемщик должен понимать, что снижение процентной ставки при увеличенном сроке выплаты займа может значительно повлиять на конечную сумму долгового обязательства, которая может в результате существенно вырасти. Некоторые кредитные организации также идут на уступки и предоставляют отсрочку платежа в рамках реструктуризации, однако повышая вместе с тем и проценты за пользование средствами. Как итог – заемщик, принимая условия кабальной сделки, оказывается заложником ситуации на длительный период времени.

Важно! Уменьшение процентной ставки по кредиту должно обязательно быть зафиксировано в дополнительном соглашении.

Заемщик вправе в одностороннем порядке отказаться от заключения дополнительного соглашения, в котором предусматривается увеличение процентной ставки. В таком случае ситуация будет рассматриваться в судебном порядке, и кредитор должен будет обосновать свои требования.

О правовом регулировании

Одна сторона соглашения должна вернуть заимствованные ценности другой с соблюдением всех пунктов договора (срок возврата займа, проводки, порядок возврата и т. д.)

Кроме денег и вещей передаваться может иностранная валюта, ценные бумаги, а также драгоценности.

Начало полноправного действия соглашения наступает с передачей всех, без исключения, ценностей заёмщику.

Внимание! Подписание договора можно оспорить, если заёмщик в полной мере не получил заём. В этом случае показаний свидетелей, без иных подтверждений несостоявшейся сделки, не хватит.

Что включает в себя типовой (письменный) бланк договора на 2016 год?

• место и дата оформления;
• наименования сторон;
• вид займа;
• сроки выдачи и возврата ценностей;
• уточнённый тип возврата займа;
• указание ответственности сторон в случае расторжения договора либо форс-мажорных обстоятельств;
• реквизиты и подписи.

В случае отсутствия документа, который составлен по образцу договора займа, можно использовать другие виды письменных соглашений (расписка, вексель).

По одному договору, передача наличных денег не должна превышать 100 тысяч рублей. В случае нарушения норм законодательства предусмотрен штраф (до 50 тысяч рублей) в соответствии с КоАП РФ 15.1.

Чаще всего передача средств безналичная. Через кассу передавать заём возможно лишь при соблюдении всех законных норм, с первичным предоставлением бухгалтерских проводок.

Что необходимо обязательно сделать при заключении договора:

• проверить правильное указание всех фактических сведений;
• отразить в соглашении факт передачи ценностей;
• передать займ в присутствии нотариуса и свидетелей.

Похожие записи:

• Какие выплаты положены работнику при увольнении по собственному желанию?
• Как почистить пуховик не стирая и без разводов в домашних условиях
• Сущность, понятие и зарождение просвещенного абсолютизма.