Транспортный налог для инвалидов 1 группы в РФ

23.02.2023 0

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для инвалидов 1 группы в РФ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как устанавливается транспортный налог?

2. Транспортный налог для семей с ребенком-инвалидом

3. Какие нужны документы?

4. Общие требования для получения льгот

5. Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

6. Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог

7. Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

8. Как передать требуемые документы в отделение налоговой службы

9. Как правильно заполнить заявление на налоговую льготу

10. Транспортный налог для инвалидов

11. Основание для предоставления инвалидам льготы по транспортному налогу

12. Пакет необходимых бумаг

13. Можно ли вернуть сумму налога, которая была излишне перечислена в бюджет.

Граждане со второй степенью расстройства здоровья могут самостоятельно перемещаться и даже работать в специально оборудованных местах. У них больше возможностей обзавестись личным автомобилем и управлять им. В большинстве случаев они полностью освобождаются от дорожных вычетов.

Как устанавливается транспортный налог?

Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.

На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.

Транспортный налог для семей с ребенком-инвалидом

Покупка авто значительно упрощает вопрос с передвижением, что особенно актуально для тех, кто воспитывает ребенка с инвалидностью.

Однако вместе с упрощением семьи получают и дополнительную финансовую нагрузку, ведь согласно НК РФ, граждане-владельцы транспортных средств, являющихся объектами налогообложения, в обязательном порядке вносят налог за владение машиной или другим ТС.

Для уменьшения нагрузки для семей с ребенком-инвалидом законом предусмотрены льготы, в том числе налоговые.

Из нашей статьи вы узнаете, какие есть преференции при оплате пошлины за владение авто для этой категории граждан, нужно ли платить транспортный налог, если в семье есть ребенок с инвалидностью, а также как воспользоваться льготами при уплате налога за машину, кто может их оформить и от чего зависит размер и наличие преференций.

Транспортный налог пополняет региональный бюджет, поэтому вопросы относительно его перечисления, расчета, размера, уменьшения и полного освобождения за счет льгот принимается региональными властями (согласно статье 356 НК).

Как следствие – в одном городе/области семья с ребенком-инвалидом может вовсе не вносить транспортную пошлину, а в другом – получить скидку или не иметь преференций по этому виду налога. Будет ли льгота для этой категории граждан, зависит от финансового состояния региона.

Поэтому о том, есть ли преференции по транспортному сбору, лучше уточнять на сайте ФНС или обратившись в МФЦ.

В случае если подобных послаблений для вашей семьи по месту проживания ранее не было, советуем уточнить, нет ли изменений. Вопрос налогообложения в этом случае регулируется законодательными актами регионов, которые могут быть приняты или изменены в любой момент.

Обратите внимание: если преференция по уплате транспортного налога положена, то оформить ее могут не только биологические родители, но и усыновители, попечители.

Однако применение льготы на налогообложение машины возможно не во всех случаях, есть ряд ограничений. При назначении преференции могут учитывать:

мощность двигателя автомобиля – как правило, она ограничена значением 150-200 л.с.;
группу инвалидности – родители детей-инвалидов с 3 группой не всегда могут рассчитывать на преференции при внесении автомобильного сбора;
материальное положение семьи;
год выпуска транспортного средства.

Какие нужны документы?

Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог, а также 2 и 3 стадии увечий, всегда такие вопросы носят заявительный характер. Вначале вам должны выдать в ФНС форму заявления. В соответствии с ним прилагаются обязательные документы:

Паспорт заявителя-инвалида (законного представителя).
Свидетельство о рождении ребенка.
ИНН.
Справка об инвалидности установленного образца.
Справка с указанием заболевания от лечащего врача или комиссии (по требованию).
Водительское удостоверение (по требованию).
Справка ВТЭК (по требованию).
Бланк о постановке а/м на учет в Госавтоинспекции (по требованию).

Программа льготирования с «завидным» постоянством претерпевает изменения. В связи с этим обращайте внимание на обновление данных на официальном сайте ФНС вашей области или города. Безоблачного вам участия в бонусной программе!

Общие требования для получения льгот

Для оформления компенсации или возмещения части затрат по автоналогу для нетрудоспособных лиц действуют такие условия:

на федеральном или региональном уровне послаблений не предусмотрено законом;
для конкретной группы инвалидности предоставляется льгота (часто не подпадают инвалиды 3 группы);
машина соответствует предписаниям по возрасту, мощности;
собственником ТС выступает нетрудоспособное лицо;
получить льготу возможно только на один автомобиль, зарегистрированный на инвалида. Причем выбор, на какой именно, предоставлен заявителю;
машина приобретена с участием сотрудников соцзащиты;
авто переоборудовано для перевозки человека с ограничениями по здоровью.

Таким образом, наличие льготы по транспортному налогу для инвалидов и ее размер обусловлены группой нетрудоспособности заявителя, регионом проживания, требованиями, предъявляемыми к ТС.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Указанная группа считается наиболее легкой, так как относится к работоспособной. Поэтому по транспортному налогу автовладельцам с 3 категорией инвалидности большинство субъектов России не предоставляет никаких льгот, что подразумевает оплату сбора в полном объеме. К примеру, в г. Москве скидка по автоналогу положена инвалидам 1 и 2 групп (Закон № 33 от 09.07.08 г.), а в Московской обл. инвалиды 3 гр. вправе платить налог в половинном размере и только в отношении одного ТС (п. 4 стат. 25 Закона Моск. обл. № 151/2004-ОЗ от 24.11.04 г.).

Для уточнения информации по действию в отдельном регионе РФ льгот по ТН следует обращаться в территориальное подразделение ИФНС. Оформление производится в заявительном порядке, то есть по инициативе гражданина. Пакет документов включает в себя заявление и подтверждающие формы: перечень уточняется в налоговой инспекции. В письменном заявлении обязательно следует указать основание для получения скидки, а именно 3 гр. инвалидности и ссылку на соответствующую норму закона.

Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог

Список льготников большинства субъектов РФ включает в себя инвалидов с 1 гр. в части освобождения от уплаты ТН. Первая степень инвалидности считается самой тяжелой и поэтому такой категории граждан полагаются максимальные государственные гарантии. Общий размер скидки в основном предусматривает 100 %-ное освобождение, в ряде субъектов РФ – частичное.

К примеру, в г. Москве инвалидам с первой группой полагается полная льгота по ТН, но только на одно транспортное средство мощностью до 200 л. с. по выбору налогоплательщика. По всем прочим объектам в случае владения придется заплатить автоналог уже без каких-либо поблажек. Такой же порядок действует и в Московской обл. (мощность ТС ограничена 150 л. с.). А в Приморском крае инвалиды с 1 гр. могут оформить льготу и на грузовое авто с мощностью до 150 л. с. (Закон № 24-КЗ от 28.11.02 г.). Но в Бурятии местные органы власти предоставляют льготу только в половинном размере от общепринятых ставок и исключительно на один л/автомобиль с мощностью до 100 л. с. (Закон № 145-III от 26.11.02 г.).

Ожидая получение льготы, не нужно забывать, что налоговые инспекторы ориентируются на полученные из гос. инстанций документы. Механизм оформления скидки носит заявительный характер, и, если человека признали инвалидом по результатам проведения специальной врачебной комиссии (ВТЭК), в обязательном порядке следует подтвердить свой статус. Для этого помимо заявления в ИФНС предоставляется справка об инвалидности утвержденного образца (копия) и прочие формы. После рассмотрения документов выносится решение об оформлении льготы или отказе.

Скачать бланк заявления можно на сайте ФНС или взять образец в своей инспекции. Данная информация будет интересна и для родителей (опекунов) детей-инвалидов. Во многих российских регионах одному из таких родителей также предоставляется льгота (полная или частичная) на уплату ТН по одному авто с определенной мощностью.

Вывод – мы рассмотрели, могут ли рассчитывать автовладельцы разной степени инвалидности на получение льготы по ТН. Скидка предоставляется после самостоятельного заявления налогоплательщика о своем праве. Если физлицо имеет инвалидность, но все-таки ему доставили уведомление об уплате, нужно обратиться в налоговую инспекцию со всей документацией за получением разъяснений.

Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.

Номер и дата принятия	Название	Что регламентирует
ФЗ-181 от 24.11.95	О социальной защите инвалидов	основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью
ФЗ-46 3.05.2012	О ратификации конвенции о правах инвалидов	Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов
Указ президента №1157, 20.10.1992	О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов	Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов
ФЗ-146 31.07.1998	Налоговый кодекс	Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями
ФЗ-400 28.12.2013	О стразовых пенсиях	Устанавливает порядок начисления пособий

Как передать требуемые документы в отделение налоговой службы

Документы можно передать лично. Это достаточно удобно, поскольку при обнаружении ошибок их можно исправить в оперативном порядке, либо донести недостающие.
Переслать по почте. При этом следует выполнить ряд требований:

— документы отправлять как заказное письмо;

— потребовать уведомление о получении адресатом;

— составить и вложить в пересылаемый пакет документов его опись.

Важно! Наличие описи документов при их передаче в налоговую структуру почтой. В противном случае их могут не принять к рассмотрению.

Воспользоваться сайтом ФНС и своим личным кабинетом на этом сайте. В данном случае отправляются сканированные копии документов. Официальный ответ отобразится также в Вашем личном кабинете.

Как правильно заполнить заявление на налоговую льготу

Существует готовая форма документа, в которую необходимо внести информацию о личности заявителя вручную, можно его заполнить также на компьютере. Места, в которые требуется вписать данные, обозначены ячейками. В каждую их них можно внести только один символ – одну букву или одну цифру.

При заполнении вручную используют печатные буквы и пасту черного цвета.

При подготовке заявления указываются:

— Фамилия, Имя, Отчество заявителя;

— ИНН заявителя;

— номер телефона;

— адрес электронной почты;

— ссылка на документы, которые являются основанием получения льгот по оплате налога;

— название организации, которая выдала удостоверение или справку по наличию инвалидности, дату его выдачи, время, в течении которого оно действует, серию и номер;

— вид транспортного средства, его марка, номер регистрации;

— продолжительность действия льгот.

Для того чтобы внести всю необходимую информацию потребуется заполнить два листа бланка заявления. На первом, титульном листе, вносятся все сведения о льготнике.

Предусмотрено поле, в котором следует выбрать способ получения обратной связи. Если заявитель желает получить результат в отделении налоговой инспекции, то он ставит цифру «1». Если же он хочет, чтобы ответ доставили по почте, то в ячейке ставится цифра «2».

При подаче документов лично заявителем в поле, где есть упоминание достоверности сведений, ставится цифра «1». При передаче документов представителем лица, претендующего на получение льготы по оплате налогу, в поле ставят цифру «2». Следует также указать имя человека, который подает документы и в отведенное для этого место.

На этом заполнение первого листа заявления заканчивается, переходим ко второй страничке. Здесь необходимо указать все характеристики средства передвижения, по которому заявитель хочет получить налоговую льготу.

Следует знать! В случае, когда право на получение льготы появилось раньше, чем было подготовлено заявление, то можно будет написать два заявления, второе – на возврат ранее уплаченного в бюджет налога на транспортное средство.

Любая социальная помощь носит заявительный характер, при наличии права на уменьшение налогового платежа, нужно подать в ФНС все необходимые бумаги. Сделать это можно несколькими способами:

Лично. При личном посещении ФНС есть возможность исправить ошибки, на месте узнать, что потребуется ещё донести;
Почтой. При отправке почтой требуется соблюсти ряд условий:

отправить заказным письмом;
составить опись вложенных бумаг и справок;
запросить уведомление о вручении адресату.

Факт: Отправка почтой потребует составление описи всех отправляемых документов, так как без наличия составленной описи их не примут.

Через личный интернет-кабинет. Нужно зарегистрировать личный кабинет на официальном портале ФНС и загрузить сканы всего необходимого. Здесь же можно будет узнать официальный ответ.

Транспортный налог для инвалидов

Транспортный налог (ТН) – региональный вид сбора, которым облагаются средства передвижения. Его особенность состоит в том, что субъекты федерации самостоятельно устанавливают ставку, поэтому размер ставки ТН в разных областях свой.

Урезанная ставка на этот вид налога предоставляется:

военным пенсионерам (участникам Великой Отечественной войны, получившим увечья и инвалидность);
жителям Крайнего Севера;
многодетным семьям;
гражданам с ограниченными возможностями;
ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
узникам концентрационных лагерей;
официальным представителям детей-инвалидов.

Основание для предоставления инвалидам льготы по транспортному налогу

Для того, чтобы гражданину получить определенные льготы, предусмотренные инвалидам, нужно подтвердить факт инвалидности справкой МСЭ. Деятельность МСЭ регулируется приказом от 11 октября 2012 г. N 310н. На экспертизу лица направляются мед. учреждением, ПФР, соц. защитой. Направление на МСЭ имеет форму согласно приказу от 31 января 2007 года N 77 форма N 088/у-06. При подтверждении инвалидности выдается справка, удостоверяющая инвалидность по форме, утвержденной Приказом от 24.11.2010 № 1031н. Выделяют в зависимости от уровня ограничения 3 группы инвалидности и категория «ребенок-инвалид» инвалидность является срочной. Специалисты бюро, по результатам проведенной экспертизы, разрабатывают ИПРА, утвержденную Приказом от 13.06.2017 №486н.

Так, получив документы МСЭ, инвалид вправе претендовать на предусмотренные налоговые льготы, предоставляемые законодательством все уровней.

Граждане со 2 группой, кроме денежной поддержки от государства, получают ряд льгот, снижающих финансовую нагрузку. Людям с частично ограниченными возможностями и неработающим положены бесплатные лекарства по рецепту доктора. Трудоустроенным компенсируется половина затрат на препараты.

Инвалиды 2 группы могут воспользоваться субсидией на оплату электроэнергии, отопления, воды, услуг вывоза мусора, а также получить другие преференции:

бесплатный проезд в общественном транспорте;
компенсацию санаторного лечения по заболеванию;
улучшение жилищных условий;
частичное возмещение затрат на капремонт и т.д.

Также граждане со 2 группой имеют право на налоговые льготы, в частности при оплате сбора за авто или другое ТС. Большинство субъектов РФ освобождает от транспортного налога инвалидов 2 группы при оплате за 2019 облагаемый период на 100 процентов. Но в некоторых случаях скидка может быть частичная или вовсе отсутствовать. Например, в Мурманской области транспортная налоговая льгота положена только родителям ребенка-инвалида и участникам ВОВ и боевых действий, получивших группу.

Пакет необходимых бумаг

Первое, что нужно запомнить: если Вы самостоятельно не заявите о своем праве на льготу, то никто Вам ее не предоставит. Поэтому только личное обращение. Пакет бумаг зависит от двух факторов: региона и его правил, а также состояния здоровья и группы инвалидности. Лучший вариант – это уточнить список бумаг в ФНС. Это можно сделать и по телефону.

Если же обобщить информацию и законодательство, то у заявителя могут запрашивать такие бумаги:

удостоверение об инвалидности. Если его нет, то медицинская справка;
паспорт;
ИНН;
документы на автомобиль, в отношении которого будет применяться льгота;
если о льготе заявляет родитель ребенка инвалида, то нужно свидетельство о рождении;
дополнительные удостоверения и бумаги, подтверждающие льготы.

Можно ли вернуть сумму налога, которая была излишне перечислена в бюджет.

Бывают ситуации, когда человек, не зная о льготах, которые на него распространяются в соотношении налоговых платежей, исправно перечисляет полную сумму налога на транспортные средства. Излишне уплаченные средства можно вернуть при оформлении льготы по уплате налога на средства передвижения. Но возврат будет произведен не более, чем за три предыдущих года.

Рекомендация! Желательно просматривать с помощью личного кабинета на сайте налоговой инспекции начисление налога после оформления льгот по его уплате. Поскольку начисление может произойти в автоматическом режиме и потребуется повторный визит в государственную налоговую структуру с заявлением на право воспользоваться льготой при продлении группы инвалидности гражданина на новый срок.

Лично. При личном посещении ФНС есть возможность исправить ошибки, на месте узнать, что потребуется ещё донести;
Почтой. При отправке почтой требуется соблюсти ряд условий:

отправить заказным письмом;
составить опись вложенных бумаг и справок;
запросить уведомление о вручении адресату.