Неуплата налогов ИП: ответственность
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Неуплата налогов ИП: ответственность». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если у вас долг больше 10 000 рублей, вам будут какое-то время поступать извещения с требованием об оплате. Потом ФНС подаст в суд. Через месяц, два или пять это произойдет, точно никто не скажет. Срок исковой давности — 3 года.
Что делать, если налог не уплачен в срок
Если по итогам совершения одного из вышеперечисленных действий вами выявлена неуплата налога в срок, в первую очередь следует выяснить ее причину.
Если ошибка допущена вашим сотрудником или непосредственно вами, необходимо уплатить недоимку и соответствующие пени. Если же по вашим данным расчеты произведены корректно, отражены в представленной в инспекцию налоговой декларации, а налог своевременно уплачен, то в вопросе целесообразно разбираться по следующему алгоритму:
1) Телефонные переговоры с инспектором.
Тут нужно указать инспекции на выявленные расхождения и в устной форме аргументировать позицию, почему вы считаете сумму недоимки или пеней, штрафов неправомерной.
Если не заплатить вовремя
Если задолженность меньше 10 000 рублей, она будет копиться в течение 3 лет — для текущих долгов до 1 декабря 2024 года. В этом случае разницы уже нет, какой будет итоговая сумма: налоговики пойдут в суд.
Резюме: если долг больше 10 000 рублей — идут в суд сразу, если меньше — ждут, пока станет больше. Если в течение 3 лет больше не становится — все равно идут в суд.
Если налог не уплачен к 1 декабря 2021 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%. Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.
Также за каждый день просрочки начисляется пеня, составляющая 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент возникновения долга.
Ставка рефинансирования ЦБ на начало декабря 2021 года — 7,5%. Значит, за каждый день просрочки будет начисляться пеня 7,5%/300=0,025%. При задолженности в 10 000 рублей — 2,5 рубля в день. Месяц просрочки уплаты налогов будет обходиться в 75 рублей.
Согласитесь, дешевле, чем взять эту же сумму в кредит. Но за долги по налогам предусмотрено и другое наказание. Например, должнику могут запретить выезжать за пределы РФ, если долг превысит отметку в 30 000 рублей.
Во внесудебном порядке задолженность списывается при участии плательщика в налоговой амнистии. Все остальные варианты предполагают взыскание долга через суд.
Как проверить и оплатить налоговую задолженность?
Наиболее быстрый и простой способ получить информацию о налоговой задолженности – воспользоваться сервисом Госоплата. Сервис не требует регистрации. Поиск задолженности можно выполнить по номеру ИНН или паспортным данным (серия, номер паспорта, ФИО, дата рождения). Сервис проверит наличие задолженности по базам данных ФНС и ФССП и предоставит актуальную информацию.
Важно! Если срок оплаты налогов еще не наступил, найти начисления можно по индексу документа (УИН). Поиск просроченных задолженностей перед ФНС выполняется только по паспорту или ИНН.
Помимо поиска сервис позволяет сразу же оплатить найденные задолженности в режиме онлайн. Совершить платеж можно с помощью любой банковской карты. Комиссия рассчитывается автоматически и показывается до совершения платежа.
Данные об оплате автоматизировано передаются в базы данных с использованием шлюзов Федерального Казначейства. Квитанция об оплате будет отправлена на ваш электронный адрес сразу после оплаты.
Ответственность за неуплату налога на имущество
Что будет, если не платить налог на имущество? К неплательщикам применяются разные меры наказания:
- Несвоевременное перечисление средств приводит к начислению пени, причем она рассчитывается с помощью умножения долга на число дней просрочки, а также учитывается 1/300 ставки рефинансирования.
- Дополнительно начисляется штраф, равный 20% от неуплаченной суммы. Если у работников ФНС появляются доказательства того, что деньги не перечислялись умышленно, то размер штрафа может увеличиваться до 40%.
- Через полгода или при достижении размера долга в 3 тыс. руб. налоговая может обращаться в суд для принудительного взыскания средств.
- Дополнительно может направляться письмо по месту работы должника, в котором содержится информация о неисполнении им своих обязанностей налогоплательщика.
Разобравшись в том, что будет, если не платить налоги, каждый человек должен понимать, что в результате все равно придется погасить задолженность, но она будет значительно увеличена за счет штрафов и пени.
Какие налоги платят физические лица и какие виды ответственности еще существуют?
На основании Налогового Кодекса РФ, физические лица обязаны платить налоги:
- На имущество (недвижимое);
- Земельный налог;
- Транспортный налог.
Есть сроки в которые вы обязаны оплатить налоги!
Не будут вам морочить голову и приведу пример! Если вы платите налог за 2016 год, то оплатить вы его должны не позднее 1 декабря 2017 года. То есть отчетный год в данном случае это 2016 год и оплата по закону должна быть произведена не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.
Налоговая инспекция должна в свою очередь направить вам уведомление в квитанцией на оплату, не позже 30 дней до момента оплаты, то есть уведомление вам должны прислать не позднее 1 ноября.
Если вы не оплатите налоги вовремя, то к вам могут быть применены следующие санкции:
- Штраф;
- Начисление пени;
- Долг по налогам может быть взыскан в судебном порядке, в том числе штрафы и начисленные пени;
- Ну и как уже говорилось привлечение к уголовной ответственности.
Нюансы судебного разбирательства
Что будет, если не платить налоги в строго установленное время? При таких условиях образуется значительный долг. Налоговая инспекция будет вынуждена обратиться в суд для принудительного взыскания. Для этого реализуются действия:
- первоначально специалисты ФНС будут напоминать налогоплательщику о необходимости уплаты налога, для чего ему присылаются уведомления по почте, а также инспекторы могут связаться с гражданином по телефону;
- если в течение 6 месяцев после наступления даты платежа денежные средства не перечисляются человеком, то инспекция может подать иск в суд;
- в исковых требованиях указывается необходимость принудительно взыскать с гражданина положенную сумму средств;
- суд принимает иск только при условии, что долг по размеру превышает 3 тыс. руб.;
- на судебных заседаниях оцениваются причины, по которым гражданин отказывается от уплаты налога;
- обычно судом удовлетворяются исковые требования, поэтому возбуждается исполнительное производство;
- дальнейшие действия выполняются приставами, которые имеют возможность пользоваться разными мерами воздействия на неплательщиков, поэтому в большинстве случае оперативно взыскивают средства принудительными способами.
Если не платить налоги, то можно столкнуться с судебными приставами.
Какими способами ФНС узнает о доходах граждан?
Не плачу транспортный налог, как налоговая инспекция может обнаружить доходы? На самом деле работники ФНС обладают разными возможностями для выявления денежных поступлений налогоплательщиков. К основным таким способам относится:
- если человек является ИП или руководителем фирмы, то информация о его доходах содержится в декларациях, сдаваемых регулярно в ФНС;
- если гражданин продает какое-либо имущество, представленное квартирой или машиной, то он обязан самостоятельно составить и сдать в ФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой указывается сумма, полученная им в результате заключения такой сделки;
- налоговые инспекторы имеют право обращаться в разные банковские учреждения для получения выписки о счете, открытом на конкретного гражданина или ИП, чтобы узнать, какое количество средств находится в распоряжении должника;
- если человек работает фрилансером, то он переводит заработанные средства с помощью интернета, поэтому все денежные поступления легко отслеживаются;
- сведения о дарении недвижимости или иного имущества обязательно вносятся в Росреестр, откуда работники ФНС могут получить выписку.
Скрыть какие-либо доходы от инспекторов налоговой службы практически невозможно, поэтому целесообразно ответственно подходить к обязательствам налогоплательщика. Нужно ли платить налог? Уплата разных сборов является непременной обязанностью каждого человека, так как он пользуется социальной инфраструктурой, предлагаемой государством. Поэтому наказание за отсутствие платежей действительно считается жестким.
Ответственность юридических лиц за неуплату налогов
К организациям применяют все виды наказаний, что и к индивидуальным предпринимателям, за исключением административных. Деятельность предприятия, не оплачивающего налоги, рассматривается по 199 статье Уголовного кодекса.
Где сказано:
- когда компания отказывается платить, подает сфальсифицированную информация, не вовремя сдает отчетность, с нее взимается штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
- в отдельных случаях выносят более суровое наказание – лишение возможности занимать высокие должности и арест;
- если преступление совершено в составе группы, а масштаб считается крупным, предусматриваются: штраф до 500 000 рублей, изъятие полученного за 1–3 года дохода, арест.
Директор бухгалтерской компании «Авирта» Марат Самитов сообщил, что пени начисляются в соответствии со ст.75 НК РФ и зависят от того, когда именно возникла недоимка.
Используются следующие формулы с учетом даты возникновения просрочки:
— до 30.09.2017 — [неоплаченная сумма налога] х [количество дней просрочки] х [1/300 ставки рефинансирования];
— с 01.10.2017 в случае просрочки до 30 дней — [неоплаченная сумма] х [количество дней просрочки] х [1/300 ставки рефинансирования];
— с 01.10.2017 при просрочке 30 дней и более — [неоплаченная сумма] х [30 дней] х [1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в период просрочки] + [неоплаченная сумма] х [количество дней просрочки, начиная с 31-ого] х [1/150 рефинансирования, которая действовала с 31 дня просрочки].
Налоговые льготы — специальные привилегии, которые установлены законодательством для отдельных категорий граждан и объектов налогообложения. Существует три вида льгот: кредитование, освобождение и понижение ставки. Законная неуплата налога касается только освобождения.
НК РФ не содержит одной полноценной статьи, которая перечисляет субъектов, освобожденных от налоговой обязанности. Не меньшую роль играют и особенности конкретного налога. Это создает сложности для неподготовленного гражданина, который решает не платить налог без участия профессионального юриста.
В ст. 381 и ст. 395 НК РФ перечислены основания для освобождения от земельного налога и налога на имущество организаций. Перечень обширный. К ним относятся:
- учреждения уголовно-исполнительной системы;
- религиозные организации;
- общественные организации инвалидов и т.д.
Для плательщиков НДФЛ также существуют льготы. Все зависит от видов заработка физических лиц. Ст. 217 НК РФ указывает следующие виды доходов, которые освобождены от бремени:
- пенсии;
- пособия;
- компенсации;
- алименты;
- гранты;
- стипендии и т. д.
Льготы предусмотрены и для налога на имущество физических лиц. Ст. 407 НК РФ содержит перечень лиц, которые имеют право уменьшения или освобождения от обязанности.
Ряд налогов устанавливается и регулируется на региональном или местном уровнях. К примеру, законом г. Москвы «О транспортном налоге» полностью освобождены от обязанности перечислять деньги в бюджет Герои СССР, инвалиды и многодетные семьи.
Куда обращаться, если собственники сдают жилье незаконно?
Чаще всего жалобы на незаконную аренду недвижимости подаются по причине нарушения общественного покоя жильцами. Квартиранты шумят, хулиганят или ходят по подъезду в нетрезвом виде – соседство с такими гражданами не понравится никому. Куда же обратиться с жалобой?
- К участковому. Жалобу лучше всего оформить в письменном виде, чтобы сотрудник органов провел официальную проверку квартиры, выявил нарушения и прислал ответ на заявление.
- Роспотребнадзор. В данную инстанцию стоит обращаться в том случае, если по соседству живут нечистоплотные квартиранты. Неприятный запах из квартиры или несоблюдение порядка на лестничной площадке – повод пойти именно в Роспотребнадзор.
- В ГУВМ МВД (миграционная служба) следует писать жалобу в том случае, если на жилплощади проживают лица без регистрации.
- Налоговая служба также реагирует на обращения граждан, жалующихся на собственников, сдающих незаконно жилье в наем.
- В прокуратуру. Идти в этот орган целесообразно только в том случае, если иные инстанции не отреагировали на обращение, а у заявителя имеются доказательства нарушения владельцем недвижимости закона. Основными доказательствами являются договор аренды, расписка о получении денег за проживание, видео и фотоматериалы.
Что такое налоговая амнистия?
По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.
Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.
Размер взысканий за неуплату налогов варьируется в зависимости от степени нарушения. Как можно отделаться штрафом?
Если нарушение закона незначительно, то компании будет нужно лишь выплатить назначенный штраф. Величина штрафа соответствует совершенному преступлению. Например, за несвоевременную сдачу декларации штраф будет размером 5% от налога. Однако, если по истечению шести месяцев вы так и не сдали декларацию, то штраф возрастет уже до 30%. Если вы не оплатили налоги неумышленно, а только допустили какую-либо ошибку, то штраф будет составлять 20% от налогового платежа. После оплаты налога можно сдать уточняющую декларацию, в которой следует написать о самостоятельном нахождении ошибки. В таком случае эти 20% вам вернут. Это всего лишь некоторые примеры, для уточнения конкретно вашей проблемы нужно обратиться к специалистам в юридической области.
Что делать, если вам выписали штраф?
После проведения проверки в вашей компании вам приходит оповещение о том, что вы должны выплатить штраф в определенном размере. Если вы попали в такую ситуацию, не стоит пугаться и нервничать. Кроме выплаты этого штрафа есть и другие решения. Конечно, проще всего будет взять и заплатить указанную суммы, но существует ряд возможностей оспаривания этого штрафа. Например, если вас привлекают к ответственности без акта о проведении проверки, то это является незаконным поступком, и вы можете обратиться в суд с данным вопросом. Тогда выплачивать ничего не придется.
К тому же, если в акте нет нужных разъяснений, не видно нарушений, то суд практически в стопроцентной вероятности признает данный акт недействительным и избавит вас от юридической ответственности. Тщательно проверяйте выданный вам акт и ищите все необходимые записи. Только после внимательного просмотра, при соблюдении налоговой службой всех правил, следует оплачивать выписанный штраф. В противном случае обязательно обращайтесь в судебные органы ради торжества справедливости. На практике известно огромное множество случаев, когда лица боялись как-либо оспаривать полученные результаты и сразу же осуществляли выплату штрафов. Однако, устроив проверку, они могли бы сэкономить приличные денежные суммы. Важно помнить, что в налоговых делах большую роль играет внимательность и терпение. Не пренебрегайте этим ни в каких ситуациях.